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Création de richesse

Le concept Création de richesse démontre aux clients que l’assurance vie permanente est une solution fiscalement avantageuse pour bâtir et transférer un patrimoine. Le concept s’adresse aux clients ayant maximisés leurs cotisations aux régimes enregistrés et nécessitant une planification successorale.

Le concept Création de richesse est une stratégie financière qui aide à générer un patrimoine après impôts plus important. En effet, grâce à la réallocation de placements imposables, cette stratégie permet à vos clients d’acheter une protection d’assurance vie permanente, laquelle pourrait bonifier la valeur de leur succession au décès.

  1. Placements imposables
    Vos clients utilisent leurs liquidités ou une partie de leurs placements non enregistrés pour établir une police d’assurance vie permanente. Antérieurement imposables, ces placements sont ainsi transférés à un véhicule de placement à imposition différée.
  2. Protection d’assurance vie permanente
    Votre client souscrit une police d’assurance vie permanente exonérée d’impôt pour combler ses besoins en matière d’assurance vie.
  3. Croissance fiscalement avantageuse
    La police d’assurance vie admissible permet l’accumulation d’une valeur de rachat à imposition différée. Ainsi, tant que les placements demeurent investis dans la police, celle-ci demeure exonérée d’impôt.
  4. Transfert de patrimoine
    Au décès de la personne assurée, le versement du produit de l’assurance vie est libre d’impôt. Si un bénéficiaire a été désigné, le capital-décès lui est versé directement, en dehors du processus de succession, ce qui permet d’éviter les frais d’homologation. De plus, le bénéficiaire désigné et le produit versé au titre de la réclamation d’assurance vie demeurent confidentiels.

Avantages

  • Les placements utilisés pour payer les primes d’assurance permettent la constitution de valeurs de rachat qui s’accumulent à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait.
  • Ce régime crée un héritage libre d’impôt qui est versé directement au bénéficiaire désigné au décès de la personne assurée.
  • Il permet aussi l’accès aux valeurs de rachat en cas de besoin.
  • La désignation d’un bénéficiaire éligible constitue une protection contre les créanciers1

1 Des conditions spécifiques doivent être respectées pour constituer une protection contre les créanciers

Produits applicables

  • Assurance vie entière avec participation
    • Avec bonifications d’assurance libérée (BAL) ou supplément d’assurance à titre d’options de participation
    • Le paiement abrégé est aussi permis
  • Assurance vie entière garantie
  • Assurance vie universelle

Type de protection

  • Individuelle
  • Conjointe premier décès
  • Conjointe dernier décès
  • Conjointe dernier décès libérée au premier décès

La Création de richesse est idéale pour les clients qui ont maximisé les cotisations à leurs REER et CELI et qui ont des placements imposables qui ne sont pas nécessaires au maintien de leur qualité de vie. Cette stratégie offre le meilleur des 2 mondes : un plus grand patrimoine et moins d’impôt.

  • Bénéficiez d’une assurance qui durera toute au long de la vie
  • Augmentez les sommes non imposables pour votre succession
  • Réglez la note fiscale exigible au décès, comme les dettes, les frais funéraires et l’impôt exigible, sans puiser dans l’héritage
  • Assurez l’avenir financier des bénéficiaires désignés en leur permettant de toucher le montant total de l’assurance, sans frais additionnels liés au règlement de la succession
  • Protégez contre les créanciers en désignant un bénéficiaire admissible

Âges cibles : De 45 à 65 ans

Les clients doivent être en bonne santé pour être admissibles à une assurance vie permanente.

Approche de vente

Voici quelques questions à poser à votre client :

  • Détenez-vous des placements non enregistrés que vous réservez pour votre succession?
  • Désirez-vous laisser un héritage fiscalement avantageux à vos bénéficiaires et/ou à une œuvre caritative?
  • Recevez-vous des feuillets T5 qui ont pour effet d’accroître votre revenu imposable? Désirez-vous réduire cette ponction fiscale?
  • Aimeriez-vous pouvoir accéder rapidement à des fonds en cas d’urgence?

Pour créer le rapport illustrant la stratégie Création de richesse, vous devez d'abord saisir les caractéristiques du produit sur la base des éléments suivants :

  • Le preneur du contrat d'assurance doit être une personne physique.
  • La fréquence des primes est annuelle.
  • N'ajoutez pas de garanties complémentaires, car elles ne sont pas prises en compte lors de la comparaison des montants dans le rapport.
    Ceci s'applique à la présentation et n'est pas une contrainte pour la vente de garanties complémentaires.

Procédure pour illustrer le concept

  1. Cliquer sur l’onglet Stratégies
  2. Ouvrir la section Concepts
  3. Sélectionner Création de richesse dans la section Aisés
  4. Télécharger le concept en cliquant sur le bouton Exporter vers Excel.
    Les données de l'illustration sont alors transférées dans la feuille de calcul.
    Lorsque le navigateur a terminé le téléchargement, l’ouvrir à partir du lien dans le navigateur ou à partir de votre dossier Téléchargements.
    Vous avez 60 minutes pour la démarrer et accéder aux données de l’illustration. Une fois ce délai écoulé, vous devez télécharger de nouveau la feuille de calcul.
  5. Activer le contenu et les macros lors de l’ouverture de la feuille de calcul
  6. Cet écran s’affichera selon le produit choisi :
  7. Vérifier que les données concernant la personne à assurer et la protection d'assurance sont exactes. Sinon, quitter cette page et refaire l'illustration.
  8. Confirmer ou modifier le nom de la personne pour laquelle la stratégie est préparée
  9. Choisir la durée à laquelle vous voulez faire l'analyse dans la section Personnes assurées.
    Par défaut, vous pouvez choisir l'âge de l'espérance de vie de l'une des personnes à assurer, de l'âge équivalent ou tout autre durée en appuyant sur le lien Personnaliser.
    La durée choisie est représentée sur les graphiques par une ligne verticale pointillée.
  10. Créer un portefeuille fictif dans la section Placement imposable soit en choisissant les valeurs par défaut reliées aux profils d’investisseurs choisis, ou en répartissant vous-même la composition entre les placements à court terme, les placements à revenus fixes, et les placements en actions.
    La répartition doit toujours totaliser 100 %.
    Pour chaque type de placement, opter pour un taux de rendement qui se veut réaliste et qui tient compte du contexte actuel. Ce portefeuille de placement sera comparé aux valeurs du contrat d'assurance. Nous estimons que les sommes investies dans les 2 scénarios sont les mêmes. La composition du placement peut être visualisée sous forme de graphique ou de tableau, selon votre préférence.
  11. Les taux d'imposition indiqués dans les calculs varient selon la province ou le territoire. Ces taux sont mis à jour et ne doivent pas être modifiés.
  12. Le graphique interactif montre l'évolution des résultats au fur et à mesure que vous précisez les données. Il montre la valeur nette qui ira à la succession pour l'assurance avec le concept Création de richesse et le placement détenu par le preneur.
    Ce graphique illustre les résultats du concept jusqu'à l’âge de 100 ans de la personne à assurer. En ayant ces résultats, il est plus facile de faire un choix éclairé. Vous pouvez alors conserver et remettre l’option choisie.
  13. Cliquer sur le bouton Afficher le rapport et il s’affichera en format PDF
  14. Une copie du rapport est automatiquement sauvegardée dans le répertoire Téléchargements\Desjardins.
    Vous pouvez aussi le sauvegarder manuellement.
  15. Retourner dans l’écran de saisie de Création de richesse - Aisés et appuyer sur le bouton Quitter.

Seul le rapport PDF sauvegardé peut être utilisé.

Pour illustrer de nouveau le concept, vous devez produire une nouvelle illustration et télécharger le concept à partir de l’onglet Stratégies.

Création de richesse – résumé de concept (offert en format PDF seulement).

  • Décrit la Création de richesse à l’intention des particuliers et les façons dont elle peut favoriser l’accroissement après impôt du patrimoine
  • Conçu à l’intention des clients et des conseillers
  • 8 ½ x 11 po

Exemple de rapport
Présentation du concept

Communiquez avec l’équipe des ventes de Desjardins Assurances pour de l’information supplémentaire.